День 1.

1. Сущность и необходимость подготовки бюджета компании.

• Бюджетирование – основа управленческих и финансовых решений.
• Виды бюджетов в системе финансового бюджетирования и их особенности (гибкие, фиксированные, мастер-бюджет, бюджеты подразделений, бюджеты развития и т.д.).
• Концепция управления финансовыми бюджетами.
• Основные требования к бюджетам.
• Регламенты бюджетирования (внутреннее положение о бюджетировании, формы бюджетов).

2. Связь бюджетирования со стратегическим планированием.

• Стратегические задачи современной компании и корпорации.
• Иерархия корпоративного планирования и место в нем бюджетирования.
• От миссии к оперативным задачам.
• Принципы декомпозиции стратегических целей.

Кейс: Декомпозиция рентабельности продаж.

3. Финансовая структура компании и корпорации в целях бюджетирования.

• Финансовая и организационная структура в системе бюджетирования.
• Центры финансовой ответственности (ЦФО) и центры финансового учета (ЦФУ), управление в ЦФО, как их организовать.
• Места возникновения затрат (МВЗ) в бюджетировании.
• Методы консолидации бюджетов различных уровней.

Видео-презентация: Консолидация бюджетов ЦФО с помощью MS Excel.

4. Прогнозирование показателей для подготовки бюджета: современные методы.

• Экспертное прогнозирование, его преимущества и недостатки.
• Особенности факторного прогнозирования и прогнозирования временных рядов.
• Использование макроэкономических показателей при прогнозировании.
• Прогнозирование по линейному тренду.
• Метод экспоненциального сглаживания;
• Прогнозирование по многомерной факторной модели.

Кейс: Прогнозирование выручки по линейной модели.

Видео-презентация: Использование MS Excel для прогнозирования финансовых показателей.

5. Методика подготовки бюджета продаж.

• Основные требования к составлению бюджета продаж.
• Особенности подготовки бюджета продаж для различных отраслей: производство, торговля, услуги, строительство.
• Выручка: три её вида, как это используется в процессе бюджетирования.
• Отражение в бюджете продаж НДС, понятие брутто-выручка и нетто-выручка.

Кейс:Составление бюджета продаж.

6. Методика составления основных операционных бюджетов.

• Составление бюджета производства.
• Составление бюджетов складирования материалов и складирования готовой продукции в системе бюджетирования.
• Бюджетирование заработной платы, особенности расчета сдельной и окладной заработной платы.
• Бюджетирование общехозяйственных, административных и коммерческих расходов.
• Бюджетирование налогов.

День 2.

7. Методика инвестиционного бюджетирования (CapEx бюджеты).

• Основные требования по составлению строительных смет и бюджетов строительства.
• Основные инвестиционные показатели, отражаемые в инвестиционных бюджетах: NPV, IRR, окупаемость инвестиций.
• Бюджетирование финансовых активов (бюджеты вложений в ценные бумаги, бюджеты вложений в другие компании, бюджеты выдачи займов).

8. Методика подготовки бюджета доходов и расходов.

• Правила расчета себестоимости в плане доходов и расходов.
• Расчет производственной себестоимости. Расчет себестоимости в отдельных отраслях: торговля, строительство, услуги.
• Особенности бюджетирования прочих доходов и прочих расходов;
• расчет финансовых результатов.

Кейс: Подготовка плана доходов и расходов.

9. Методика подготовки бюджета движения денежных средств.

• Виды графиков платежей для бюджетирования.
• Методика составления графиков платежей в системе бюджетирования.
• Подготовка бюджета движения денежных средств (БДДС) прямым методом.
• Подготовка бюджета движения денежных средств (БДДС) косвенным методом: полная методика.

Кейс: Подготовка бюджета движения денежных средств прямым и косвенным методами.

10. Методика подготовки прогнозного баланса.

• Основные требования к балансу в бюджетировании.
• Сбор информации для подготовки баланса.
• Прямой и косвенный методы подготовки баланса при бюджетировании.
• Модели балансировки прогнозного баланса.

11. Балансировка и процедура согласования бюджетов.

• Балансировка показателей бюджета.
• Требования финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности при балансировке бюджета.
• Виды управления бюджетами: авторитарный и демократический.
• Порядок заседания бюджетного комитета в системе бюджетирования.
• Порядок утверждения бюджетов.

Кейс: Расчет финансовой устойчивости в бюджетной модели.

12. Контроль за исполнением бюджета.

• Методика финансового мониторинга бюджетов.
• План-фактный анализ бюджетов, анализ отклонений и определение факторов отклонений.
• Система мотивации на основе бюджетирования.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

	Кофе-брейки и питание.
	WiFi в аудитории.
	Канцелярские принадлежности.
	Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
	Учебное пособие. Подробнее.
	Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
	Электронный портал. Подробнее.
	Консалтинговая поддержка. Подробнее.
	Сертификат. Посмотреть.

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.