День первый.

1. Преимущество использования трансфертных цен.

• Организация трансфертного ценообразования в холдингах и группах компаний.
• Влияние трансфертного ценообразования на уровень налоговой нагрузки.
• Расчет экономического эффекта от трансфертного ценообразования.
• Последние законодательные изменения в трансфертном ценообразовании.

2. Трансфертное ценообразование и налоги.

• Международная практика контроля за трансфертным ценообразованием.
• Рекомендации налоговым органам по контролю за трансфертным ценообразованием ОЭСР.
• Определение ассоциированных компаний.
• Правило «вытянутой руки».
• План BEPS, его перспективы в России. Международный обмен информацией.
• Контроль за офшорами в международной практике.

3. Понятие взаимозависимых лиц в соответствии с требованиями НК РФ.

• Понятие взаимозависимых лиц.
• Анализ взаимозависимости «организация-организация&».
• Анализ взаимозависимости «физическое лицо - организация».
• Анализ взаимозависимости «физическое лицо - физическое лицо».
• Методика расчета косвенного влияния, в т.ч. с применением метода матриц.
• Анализ арбитражной практики по определению взаимозависимости налогоплательщиков.

Кейс: Построение периметра взаимозависимых лиц.

4. Расчет цены в сделках при трансфертном ценообразовании.

• Понятие рыночной цены, и что в нее входит в соответствии с НК РФ.
• Условия сопоставимости сделок.
• Источники информации для определения рыночных цен в соответствии с НК РФ.
• Полная математическая модель расчета цен в целях налогообложения: метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности и метод распределения прибыли.
• Особенности определения рыночных цен при операциях с ценными бумагами, деривативами, с займами и кредитами.
• Налогообложение дивидендов при тонкой капитализации.

5. Контролируемые сделки в трансфертном ценообразовании.

• Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании.
• Порядок проведения налогового контроля налоговыми органами.
• Сделки - исключения из контролируемых.
• Процедура самоконтроля, порядок сдачи отчетности по контролируемым сделкам в ФНС.
• Особенность контроля за консолидированными группами налогоплательщиков (КГН).
• Санкции за нарушения требования НК РФ о трансфертном ценообразовании.
• Обзор приказов и писем ФНС РФ и Минфина РФ, затрагивающие вопросы трансфертного ценообразования.
• Обзор арбитражной практики по вопросам трансфертного ценообразования.

6. Порядок доначисления налогов при отклонении от рыночных цен.

• Понятие интервала цен и интервала рентабельности.
• Порядок признания цены нерыночной или рыночной. Процедура симметричных корректировок.
• Порядок обжалования решения налогового органа в соответствии со статьёй 105.17 НК РФ.

День второй.

7. Декларирование и документирование трансфертных сделок.

• Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках.
• Порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках.
• Особенности декларирования отдельных видов сделок.

Кейс: Заполнение декларации по контролируемым сделкам.

8. Соглашение о ценообразовании.

• Предмет и особенности соглашения о ценообразовании. Существенные параметры соглашения о ценообразовании.
• Порядок заключения соглашения о ценообразовании с ИФНС.
• Срок действия и порядок пролонгации соглашения о ценообразовании.
• Мониторинг ИФНС соглашения о ценообразовании.

9. Контролируемые иностранные компании (КИК)и расчет налогов при КИК.

• Понятие контролируемой иностранной компании (КИК), их особенности в отдельных иностранных юрисдикциях.
• Порядок налогообложения контролируемых иностранных компаний, сложные вопросы.
• Понятие активных холдинговых и субхолдинговых компаний, их налогообложение.
• Особенности заполнения деклараций по налогу на прибыль и декларации по НДФЛ при взаимодействии с контролируемой иностранной компанией.
• Информирование налоговых органов о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
• Штрафы за нарушение законодательства о КИКах.
• Последние законодательные изменения о КИК.

Кейс: Подготовка уведомлений об участии в КИК для ФНС.

Кейс: Подготовка уведомлений о КИК для ФНС.

Кейс: Подготовка листа в декларации о доходах КИК.

10. Рекомендации специалистов по снижению налоговых рисков в трансфертных сделках.

11. Планируемые новации по международному обмену данных в России. Глобальная документация, национальная документация, страновой отчет.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

	Кофе-брейки и питание.
	WiFi в аудитории.
	Кондиционер в аудитории.
	Канцелярские принадлежности.
	Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
	Учебное пособие. Подробнее.
	Сборник нормативных документов. Подробнее.
	Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
	Электронный портал. Подробнее.
	Консалтинговая поддержка. Подробнее.
	Сертификат. Посмотреть.

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.