Семинар / ВебинарУправленческий учет и управленческие отчеты в банках
Для кого предназначена программа: Топ-менеджеры банков, руководители подразделений и департаментов банков, финансовые директора банков, экономисты банков, бухгалтеры банков
Цели программы: Изучение современного управленческого учета и управленческой отчетности в банках
Аннотация: Официальная отчетность и бухгалтерский учет в банках не всегда полноценно отвечает требованиям руководства, достаточен для принятия экономических решений. На семинаре будут изучены модели управленческого учета в банках. На семинаре будут рассмотрены примеры управленческих отчетов, способы аллокации затрат.
1. Современные принципы управленческого учета в банках.
- Управленческий учет: что он собой представляет, его особенности.
- Виды классификаторов в управленческом учете банка.
- Финансовая структура и с какой целью она организуется.
- Виды ЦФО. Понятие и принципы выделения ЦФО в банках.
- Единое информационное пространство банка. Конфиденциальность информации.
- Принципы управленческих данных.
2. Управленческий учет кредитных портфелей.
Учет кредитных портфелей в целях управления.
Характеристики кредитов в целях управленческого учета.
Расчет рисков по кредитному портфелю. Резервы кредитного портфеля в целях управленческого учета, сравнение с требованиями ЦБ и МСФО.
Использование CRM-отчетов по кредитным операциям. Отчеты по кредитному конвейеру.
LTV-отчет по кредитному портфелю.
3. Управленческий учет финансовых активов и инвестиций.
• Рекомендации по управленческому учету финансовых активов и инвестиций.
• VaR-оценка: различные подходы. Прогнозирование VaR.
• Резервы по финансовым активам и инвестициям в банковском управленческом учете. Резервирование на основе модели VaR. Сравнение с резервами, создаваемыми по требованиям ЦБ и МСФО.
• Форматы управленческой отчетности финансовых активов и инвестиций.
4. Управленческий учет депозитов и обязательств.
• Учет по различным ставкам. Расчет процентных расходов, сравнение с бухгалтерским учетом.
• Использование CRM-отчетов по управлению депозитами.
• Управленческая отчетность по МБК.
• Управленческая отчетность по облигационным займам.
5. Управленческий учет операционных и капитальных расходов.
• Классификация банковских расходов.
• Современные методики распределения расходов на постоянные и переменные.
• Аллокация операционных и капитальных расходов. ABC-калькулирование в банках.
• Особенности формирования капитальных расходов, проектных расходов и отложенных расходов.
• Особенности формирования затрат в форме налогов.
6. Управленческий учет движения денежных средств.
• Прямой и косвенный форматы отчета о движении денежных средств, особенности применения форматов. Связи трех отчетов.
• Детализация платежей в управленческом отчете о движении денежных средств.
7. Трансфертное ценообразование.
• Роль ЦФО в трансфертном ценообразовании. Структура банка в целях трансфертного ценообразования.
• Принципиальные схемы трансфертного ценообразования в банках.
• Трансфертные цены в банковских операциях.
• Аллокация расходов при трансфертном ценообразовании.
• Методология организации трансфертного ценообразования в банках.
8. Бюджетирование в банках.
• Бюджеты в банках, как часть управленческой информации.
• Виды бюджетов и применение их в работе. Особенности мастер-бюджетов в банках, методы их подготовки.
• Анализ исполнения бюджетов. Факторная модель бюджетов.
• Особенности контроля исполнения бюджетов. Бюджетный резерв.
9. Стратегический менеджмент банка и управленческий учет.
• Использование управленческих отчетов в стратегическом управлении банком.
• Ключевые показатели успеха (KPI) в системе управленческого учета банка.
• Сбалансированная система показателей (BSC) в банках.
10. Отчетность по рискам
• Расчет риска дефолта при кредитном риске.
• Отчет по чувствительности к рыночному риску.
• Автоматизированные стресс-тесты.
11. Отчетность по финансовому положению банка
• Отчеты о динамики показателей.
• Отчеты по ликвидности и устойчивости банков. Отчет Gap-анализа.
• Отчет по рентабельности. Оценка ROIC.
