B&G Group Ltd. Знания_и_опыт_профессионалов ГлавнаяКарта сайтаE-mail

(495) 233-05-37


office@finofficer.ru

     
   
           

Единственное сокровище человека - это его память. Лишь в ней - его богатство или бедность.


Адам Смит

(1723–1790)

шотландский экономист



 

Креативность

IFRS

On-Line

Тренинги

Обучение бухгалтеров

Квалификация

Развитие

 

Семинар
Анализ реальности хозяйственной деятельности заемщика

 

Для кого предназначена программа: Кредитные аналитики, банковские андерайтеры, риск-менеджеры, финансовые аналитики, сотрудники служб безопасности банков, аудиторы

 

Что дает обучение: Семинар позволяет приобрести знания и навыки, которые позволяют провести анализ данных заемщика на реальность его хозяйственной деятельности.

 

Цели программы: Целью этого семинара является изучение методик выявления реальности (нереальности) хозяйственной деятельности заемщика.

 

Аннотация: Требования Центрального банка России, а также внутренних регламентов банков-кредиторов указывают на обязательную оценку реальности хозяйственных операций предприятия-заемщика. На семинаре будет рассказано, как выявить нереальную выручку, искажение в данных активах, приписки. Семинар включает изучение как теоретических знаний, так и разбор этих вопросов на практике.

 

День первый.

1. Первичные признаки для оценки реальности деятельности заемщика.

  • Косвенные признаки реальности деятельности заемщика: место деятельности, контактная информация, раздельность должностей.
  • Сопоставление данных учета с данными бухгалтерской отчетности: экспресс-оценка. Сопоставление данных бухгалтерского учета с официальными данными: допуск в расхождении. Обзор аудиторского заключения.
  • Специальные тесты для проверки качества финансовых данных, в т.ч. отчетов и планов.
  • Собеседование с заемщиком: наводящие вопросы, особенности ответов, психологические признаки обмана.

Кейс: Выявление поддельных бухгалтерских отчетов.

2. Оценка реальности выручки и торговой дебиторской задолженности.

  • Примеры способов манипулирования с выручкой, с которыми встречаются кредитные аналитики.
  • Анализ направлений деятельности и структурный анализ выручки заемщика.
  • Анализ динамики выручки для оценки её реальности. Сравнительный анализ выручки.
  • Анализ структуры торговой дебиторской задолженности. Встречный анализ по контрагентам с использованием открытых данных.

Кейс: Оценка реальности выручки заемщика.

3. Оценка реальности производства и фондов.

  • Экспертное сопоставление направлений деятельности и производственной активности заемщика. Рекомендуемые соотношения для производства, добычи, строительства, торговли.
  • Способы проверки наличия производственных фондов кредитными специалистами. Особенности бухгалтерского учета основных средств.
  • Проверка договоров аренды. Особенности проверки договоров аренды недвижимости. Особенности проверки договоров лизинга.
  • Примеры предоставления поддельных документов на производственные фонды.
  • Оценка реальности запасов. Применение коэффициентов оборачиваемости и их сопоставление.

Кейс: Оценка реальности производственно-хозяйственной деятельности заемщика.

4. Оценка реальности персонала у заемщика.

  • Оценка штатного расписание и сопоставление с данными учета.
  • Анализ начислений персоналу и сопоставление с объемами деятельности. Отдельные особенности по комплектации персоналом в производстве, строительстве, торговле. Сравнение с минимальной и со средней зарплатой.
  • Наличие ключевого персонала: бухгалтера, экономисты, сметчики, инженеры и проч. Особенности применение внештатного персонала. Аутстаффинг.
  • Анализ налоговой нагрузки по зарплатным налогам. Допустимый уровень налоговой нагрузки зарплаты.

Кейс: Оценка реальности персонала.

День второй.

5. Оценка неторговой кредиторской задолженности и финансовых вложений.

  • Анализ структуры неторговой дебиторской задолженности и финансовых вложений.
  • Примеры проблемных сумм в составе дебиторской задолженности и в финансовых вложениях. Экспертная оценка проблемных сумм.
  • Влияние на финансовое положение проблемных сумм, их существенность для кредитного анализа.

Кейс: Анализ неторговой дебиторской задолженности.

6. Анализ сложных операций у заемщика.

  • Выявление сделок с фирмами однодневками и с офшорными компаниями.
  • Индикаторы, показывающие применение заемщиком налоговых схем.
  • Анализ налоговой нагрузки – признак реальности заемщика. Сравнительный анализ налоговой нагрузки.
  • Примеры сомнительных операций и способы выявления их по данным счета заемщика.

Кейс: Анализ налоговой нагрузки заемщика в целях оценки кредитоспособности.

7. Особенности оценки реальности консолидированных финансовых отчетов.

  • Описание взаимодействия в группе компаний и с бенефициарами в целях кредитного анализа. Анализ связи с бенефициарами.
  • Характеристика внутригрупповых операций.
  • Примеры завышения выручки, активов и снижения затрат и обязательств во внутрихолдинговых операциях. Способы выявления манипуляций с консолидированными отчетами.
  • Методика упрощенной консолидации и проверка предоставленной консолидированной отчетности.
  • Анализ рентабельности бизнеса и дивидендного выхода для оценки реальности.

Кейс: Характеристика внутригрупповых операций в целях оценки их реальности.

8. Формирование выводов о реальности деятельности заемщика.

  • Требования Положения Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П в части начисления резервов после анализа реальности деятельности заемщика. Что должно быть во внутренних регламентах банка для выявления заемщиков с нереальной деятельностью.
  • Что делать с бизнесом, ведущим «черную» бухгалтерию. Особенности составления управленческой отчетности. Рекомендуемые коэффициенты допуска. Кредитные и надзорные риски.
  • Тип организации в целях кредитного анализа и его риски.
  • Как делается заключение о реальности деятельности заемщика. Примеры положительных, отрицательных и сомнительных заключений.

Кейс: Комплексная характеристика реальности (нереальности) деятельности заемщика.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

 

Check Кофе-брейки и питание.
Check WiFi в аудитории.
Check Кондиционер в аудитории.
Check Канцелярские принадлежности.
Check Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
Check Учебное пособие. Подробнее.
Check Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
Check Электронный портал. Подробнее.
Check Консалтинговая поддержка. Подробнее.
Check Сертификат. Посмотреть.

 

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.

 

 

 

 

Ближайшие даты начала:

26 июня 2018 г. (10:00-15:00)

14 августа 2018 г. (10:00-17:00)

 

Длительность:

16 ак. часов | 2 дня

 

Стоимость:

44200 руб.