B&G Group Ltd. Знания_и_опыт_профессионалов ГлавнаяКарта сайтаE-mail

(495) 233-05-37


office@finofficer.ru

     
   
           

Если вы находитесь на судне, которое постоянно протекает, правильно направить усилия на поиск нового судна,а не на заделку дыр.


Уоррен Эдвард Баффетт

(род. 1930 г.)

американский бизнесмен



 

Интересные курсы

Опыт профессионалов

Наука

Бухгалтерия

Для экономистов

Знание - сила

Семинары для финансовых менеджеров

 

Семинар / Вебинар
Анализ реальности хозяйственной деятельности заемщика

 

Для кого предназначена программа: Кредитные аналитики, банковские андерайтеры, риск-менеджеры, финансовые аналитики, сотрудники служб безопасности банков, аудиторы

 

Что дает обучение: Семинар позволяет приобрести знания и навыки, которые позволяют провести анализ данных заемщика на реальность его хозяйственной деятельности.

 

Цели программы: Целью этого семинара является изучение методик выявления реальности (нереальности) хозяйственной деятельности заемщика.

 

Аннотация: Требования Центрального банка России, а также внутренних регламентов банков-кредиторов указывают на обязательную оценку реальности хозяйственных операций предприятия-заемщика. На семинаре будет рассказано, как выявить нереальную выручку, искажение в данных активах, приписки. Семинар включает изучение как теоретических знаний, так и разбор этих вопросов на практике.

 

День первый.

1. Первичные признаки для оценки реальности деятельности заемщика.

  • Косвенные признаки реальности деятельности заемщика: место деятельности, контактная информация, раздельность должностей.
  • Сопоставление данных учета с данными бухгалтерской отчетности: экспресс-оценка. Сопоставление данных бухгалтерского учета с официальными данными: допуск в расхождении. Обзор аудиторского заключения.
  • Специальные тесты для проверки качества финансовых данных, в т.ч. отчетов и планов.
  • Собеседование с заемщиком: наводящие вопросы, особенности ответов, психологические признаки обмана.

Кейс: Выявление поддельных бухгалтерских отчетов.

2. Оценка реальности выручки и торговой дебиторской задолженности.

  • Примеры способов манипулирования с выручкой, с которыми встречаются кредитные аналитики.
  • Анализ направлений деятельности и структурный анализ выручки заемщика.
  • Анализ динамики выручки для оценки её реальности. Сравнительный анализ выручки.
  • Анализ структуры торговой дебиторской задолженности. Встречный анализ по контрагентам с использованием открытых данных.

Кейс: Оценка реальности выручки заемщика.

3. Оценка реальности производства и фондов.

  • Экспертное сопоставление направлений деятельности и производственной активности заемщика. Рекомендуемые соотношения для производства, добычи, строительства, торговли.
  • Способы проверки наличия производственных фондов кредитными специалистами. Особенности бухгалтерского учета основных средств.
  • Проверка договоров аренды. Особенности проверки договоров аренды недвижимости. Особенности проверки договоров лизинга.
  • Примеры предоставления поддельных документов на производственные фонды.
  • Оценка реальности запасов. Применение коэффициентов оборачиваемости и их сопоставление.

Кейс: Оценка реальности производственно-хозяйственной деятельности заемщика.

4. Оценка реальности персонала у заемщика.

  • Оценка штатного расписание и сопоставление с данными учета.
  • Анализ начислений персоналу и сопоставление с объемами деятельности. Отдельные особенности по комплектации персоналом в производстве, строительстве, торговле. Сравнение с минимальной и со средней зарплатой.
  • Наличие ключевого персонала: бухгалтера, экономисты, сметчики, инженеры и проч. Особенности применение внештатного персонала. Аутстаффинг.
  • Анализ налоговой нагрузки по зарплатным налогам. Допустимый уровень налоговой нагрузки зарплаты.

Кейс: Оценка реальности персонала.

День второй.

5. Оценка неторговой кредиторской задолженности и финансовых вложений.

  • Анализ структуры неторговой дебиторской задолженности и финансовых вложений.
  • Примеры проблемных сумм в составе дебиторской задолженности и в финансовых вложениях. Экспертная оценка проблемных сумм.
  • Влияние на финансовое положение проблемных сумм, их существенность для кредитного анализа.

Кейс: Анализ неторговой дебиторской задолженности.

6. Анализ сложных операций у заемщика.

  • Выявление сделок с фирмами однодневками и с офшорными компаниями.
  • Индикаторы, показывающие применение заемщиком налоговых схем.
  • Анализ налоговой нагрузки – признак реальности заемщика. Сравнительный анализ налоговой нагрузки.
  • Примеры сомнительных операций и способы выявления их по данным счета заемщика.

Кейс: Анализ налоговой нагрузки заемщика в целях оценки кредитоспособности.

7. Особенности оценки реальности консолидированных финансовых отчетов.

  • Описание взаимодействия в группе компаний и с бенефициарами в целях кредитного анализа. Анализ связи с бенефициарами.
  • Характеристика внутригрупповых операций.
  • Примеры завышения выручки, активов и снижения затрат и обязательств во внутрихолдинговых операциях. Способы выявления манипуляций с консолидированными отчетами.
  • Методика упрощенной консолидации и проверка предоставленной консолидированной отчетности.
  • Анализ рентабельности бизнеса и дивидендного выхода для оценки реальности.

Кейс: Характеристика внутригрупповых операций в целях оценки их реальности.

8. Формирование выводов о реальности деятельности заемщика.

  • Требования Положения Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П в части начисления резервов после анализа реальности деятельности заемщика. Что должно быть во внутренних регламентах банка для выявления заемщиков с нереальной деятельностью.
  • Что делать с бизнесом, ведущим «черную» бухгалтерию. Особенности составления управленческой отчетности. Рекомендуемые коэффициенты допуска. Кредитные и надзорные риски.
  • Тип организации в целях кредитного анализа и его риски.
  • Как делается заключение о реальности деятельности заемщика. Примеры положительных, отрицательных и сомнительных заключений.

Кейс: Комплексная характеристика реальности (нереальности) деятельности заемщика.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

 

Check Кофе-брейки и питание.
Check WiFi в аудитории.
Check Канцелярские принадлежности.
Check Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
Check Учебное пособие. Подробнее.
Check Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
Check Электронный портал. Подробнее.
Check Консалтинговая поддержка. Подробнее.
Check Сертификат. Посмотреть.

 

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.

 

 

 

 

Ближайшие даты начала:

По мере набора группы.

Вы можете оставить заявку на обучение и менеджер свяжется с Вами для уточнения даты.

 

Длительность:

16 ак. часов | 2 дня

 

Стоимость:

54200 руб.