B&G Group Ltd. Знания_и_опыт_профессионалов ГлавнаяКарта сайтаE-mail

(+7 495) 233-05-37

(+7 916) 183-31-80
office@finofficer.ru

     
   
           

Банкир - это человек, который готов дать вам в долг, если вы представите доказательство того, что деньги вам не нужны.


Герберт Прокноу

(1897-1998)

американский финансист и писатель



 

Минфин

Обучение экономистов

Семинары для бухгалтеров

Получить диплом

Обучение для Вас

Рентабельность

Банковское дело

 

Семинар
Выявление налоговых схем у заемщиков: оценка кредитных рисков

 

Для кого предназначена программа: Кредитные специалисты, банковские андеррайтеры, банковские риск-менеджеры.

 

Что дает обучение: На семинаре будут изучены методы выявления налоговых схем у заемщиков банка.

 

Цели программы: Семинар предназначен для получения навыков оценки кредитных рисков в части анализа налоговых схем у заемщиков банка.

 

Аннотация: Очень многие заемщики банков применяют налоговые схемы. Какие-то налоговые схемы являются правомерные, какие-то рискованные, в том числе с элементами уголовного риска. Кредитным специалистам банка нужно иметь знания и навыки, которые позволяю выявить налоговые схемы и оценить степень риска по ним. На семинаре будет рассмотрены большинство существующих сейчас налоговых схем, их признаки, способы выявления по данным учета, а также по косвенным признакам (что очень важно для кредитного анализа). Полученные на семинаре навыки позволят делать профессиональные заключения о рисках в части налоговых схем заемщика.

 

День первый.

1. Риски налоговой оптимизации у заемщика.

  • Налоговое правонарушение. Пределы налоговых правонарушений.
  • Административные санкции по налоговым правонарушениям.
  • Уголовные санкции по налоговым правонарушениям.
  • Судебные налоговые споры. Доктрина «Сущность над формой». Применение статьи 54.1 НК РФ в современной правоприменительной практике.
  • Налоговая концепция льгот. Свободные экономические зоны.
  • Оптимизации налогов во времени. Пересдача налоговых деклараций.
  • «Черный» учет. Особенности рисков при «черном» учете.
  • Модель определения вероятности налоговой проверки.
  • Расчет налоговых санкций для оценки кредитного риска.
  • Кейс: Расчет суммы и вероятности налоговых санкций у заемщика.

    2. Анализ финансовых и бухгалтерских данных для выявления налоговых схем.

    • Понимание данных бухгалтерских счетов 68, 69, 19, 76-АВ, 76-ВА.
    • Пояснения к бухгалтерской отчетности, как источник информации о налоговых схемах.
    • Налоговые декларации, как источник дополнительной информации. Какие данные можно получить из декларации. Соотнесение данных учета и налоговых деклараций.
    • Специальная система индикаторов, позволяющих выявить налоговые схемы.
    • Оценка налоговой нагрузки у заемщика.
    • Навыки текстового и графического описания налоговых схем при подготовке выводов о кредитоспособности.
    • Планирование налоговой нагрузки на период заимствования.

    Кейс: Работа с индикаторами налоговых схем.

    Кейс: Планирование налоговой нагрузки заемщика.

    3. Выявлении налоговых схем по оптимизации НДС.

    • Экономическая трактовка НДС. Ставки НДС.
    • Учет НДС в бухгалтерском учете. Причины отличий бухгалтерского и налогового учета в части НДС.
    • Методика проверки начисления НДС у заемщика.
    • Список льгот по НДС. Особенности экспортного НДС.
    • Управление авансами в целях минимизации НДС.
    • Оптимизация НДС через фирмы посредники.
    • Давальческие схемы.
    • Налоговые схемы с разделением договоров.
    • Особенности вексельных схем.
    • НДС при аккредитивных расчетах.
    • Снижение НДС через продажи долей.
    • Законные и противозаконные способы возмещения НДС.

    Кейс: Выявления комплексных схем снижения НДС у заемщика.

    4. Выявление налоговых схем по оптимизации налога на прибыль.

    • Как рассчитывается и учитывается налог на прибыль. Ставки налога прибыль.
    • Список льгот по налогу на прибыль. Особенности использование спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).
    • Методика проверки начисления налога на прибыль у заемщика.
    • Управление амортизацией.
    • Управление резервами: резервы по сомнительным долгам, резервы по гарантийным ремонтам и прроч.
    • Налоговая схема через приобретение убыточной компании.
    • Секреты офшоров и однодневок.

    Кейс: Подготовка характеристики налоговых схем по оптимизации налога на прибыль у заемщика и оценка рисков.


    День второй.

    5. Налоговые схемы по оптимизации налога на имущество у заемщика.

    • Как рассчитывается налог на имущество.
    • Льготы по налогу на имущество, которые могут применять различные заемщики.
    • Сокрытие объектов налогообложения у заемщика.
    • Схема «недострой».
    • Использование спецрежимов для снижения налога на имущество.
    • Схема разделения объекта.
    • Использование переоценки для снижения налога на имущество.
    • Проверка расчета налога на имущество.

    Кейс: Определение правильности налога на имущество у заемщика.

    6. Выявление схем по оптимизации зарплатных налогов у заемщика.

    • Какие зарплатные налоги используются в России. Налоговые ставки.
    • Льготы по зарплатным налогам. Вычеты по НДФЛ.
    • Вексельная схема.
    • Схема ГПД.
    • Схема «укрупнение».
    • «Конвертная» схема и перевод на зарубежные банковские счета.

    Кейс: Оценка риска зарплатной схемы у заемщика.

    7. Особенности оптимизации налогов в холдингах и группах компаний.

    • Виды и направления движения денежных средств и активов в холдингах и группах компаний.
    • Как работает трансфертное ценообразование и какие налоговые риски оно несёт. Режим налогового контроля за трансфертным ценообразованием в России и в мире.
    • Навыки выявления взаимозависимых лиц в целях выявления налоговых рисков у заемщика.
    • «Тонкая капитализация» и налоговые последствия.
    • Контролируемые иностранные компания (КИК) и налоговые последствия.

    Кейс: Анализ рисков налоговой схемы в холдинге.

    8. Оценка налоговых рисков вывода средств на бенефициаров.

    • Методика определение бенефициаров у заемщика.
    • НДФЛ с дивидендов.
    • Схемы вывода средств и их налоговые последствия.
    • Анализ коэффициента дивидендного выхода.
    • Как бенефициары фондируют средства и налоговые последствия таких фондирований.

    Кейс: Анализ схемы вывода средств бенефициарам в целях кредитного анализа.

    Место проведения занятий:

    г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

     

    Check Кофе-брейки и питание.
    Check WiFi в аудитории.
    Check Канцелярские принадлежности.
    Check Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
    Check Учебное пособие. Подробнее.
    Check Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
    Check Электронный портал. Подробнее.
    Check Консалтинговая поддержка. Подробнее.
    Check Сертификат. Посмотреть.

     

    Скидки:

    Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
    Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
    Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
    При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.

     

     

     

     

    Ближайшие даты начала:

    29 марта 2018 г. (10:00-17:00)

    9 апреля 2018 г. (10:00-17:00)

    23 мая 2018 г. (10:00-17:00)

    2 июля 2018 г. (10:00-17:00)

    9 августа 2018 г. (10:00-17:00)

     

    Длительность:

    16 ак. часов | 2 дня

     

    Стоимость:

    38500 руб.