B&G Group Ltd. Знания_и_опыт_профессионалов ГлавнаяКарта сайтаE-mail

(+7 495) 233-05-37

(+7 916) 183-31-80
office@finofficer.ru

     
   
           

Всё можно сделать лучше, чем делалось до сих пор.


Генри Форд

(1863–1947)

американский промышленник



 

Рентабельность

Курсы Excel

Обучение по Skype

Тренинги продаж

Семинары

Профессиональное обучение

Бизнес

 

Семинар
Бухгалтерский учет финансовых инструментов в банках по стандартам РСБУ и МСФО

 

Для кого предназначена программа: Главные бухгалтера банков, заместители главных бухгалтеров банков, бухгалтера банков, банковские аудиторы, специалисты по МСФО.

 

Цели программы: Программа семинара предназначена для изучения бухгалтерского учета финансовых инструментов в банке, а именно кредитов, займов, депозитов, ценных бумаг и ПФИ.

 

Аннотация: В современном банке ежедневно осуществляется большое количество операций с финансовыми инструментами, с такими как кредиты, займы, депозиты, ценные бумаги и производные финансовые инструменты (ПФИ). Бухгалтеру банка необходимо правильно отражать эти операции в бухгалтерском учете банка. На семинаре будет подробно рассказано о методологии учета различных финансовых инструментов, как по требованиям МСФО, так и по требованиям РСБУ.

 

1. Базовые требования к учету финансовых инструментов.

  • Нормативные документы Центрального банка России по учету финансовых инструментов.
  • Особенности применения МСФО в России, стандарты IAS 32, IAS 39, IFRS 7, IFRS 9, требования Центрального банка России к отчетности по МСФО.
  • Классификация финансовых активов и финансовых обязательств по МСФО и по РСБУ.
  • Основные счета в плане счетов для учета финансовых инструментов.
  • Понятия рыночной и справедливой стоимостей, её применение к финансовым инструментам;
  • Понятие дисконтированной стоимости.

Кейс: Расчет дисконтированной величины денежного потока.

Видео-презентация: Дисконтирование показателей в MS Excel.

2. Учет кредитов по МСФО и РСБУ.

  • Особенности учета кредитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика.
  • Модели составления графиков кредитов.
  • Расчет эффективной процентной ставки.
  • Учет кредитов при несоблюдении графика кредитования, особенности пересчета эффективной процентной ставки.
  • Особенности учета кредитных линий.
  • Особенности учета валютных кредитов и расчет курсовой разницы, применение среднего курса в МСФО.
  • Учет резервов и списание безнадежных кредитов, требования Центрального банка России по нормам определения резервов и требованиям Basel III.
  • Особенности учета по МСФО кредитов, выданных не по рыночным ставкам.
  • Учет передачи кредита коллекторскому агентству, отражение результата сделки.
  • Раскрытие информации о кредитах в пояснительной записке к финансовой отчетности банка.

Видео-презентация: Расчет эффективной процентной ставки в MS Excel.

3. Учет депозитов по МСФО и РСБУ.

  • Особенности учета депозитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика.
  • Учет срочных депозитов и депозитов до востребования.
  • Особенности учета «металлических» счетов.
  • Раскрытие информации о депозитах в пояснительной записке к финансово отчетности.

Кейс: Учет операций по депозиту в иностранной валюте.

4. Учет в банках учтенных и выписанных векселей по МСФО и РСБУ.

  • Требование к векселям: международные и российские требования.
  • Типы векселей, их основные характеристики.
  • Расчет первоначальной стоимости векселя и расчет ставки по векселю.
  • Особенности учета векселей с дисконтом и с процентом.
  • Операции РЕПО с векселями в учете банков.
  • Процедура протеста векселя и списание векселя в учете.

Видео-презентация: Оформление векселя.

5. Учет в банках портфельных и трейдинговых ценных бумаг.

  • Как выделить портфельные инвестиции и трейдинговые операции.
  • Учет комиссии по ценным бумагам, требования МСФО и РСБУ.
  • Оценка стоимости ценной бумаги.
  • Отражение изменения стоимости ценной бумаги в МСФО и в РСБУ.
  • Отражение операций РЕПО с ценными бумагами в учете банков.
  • Отражение операций по реализации ценных бумаг.

Кейс: Учет операции с ценными бумагами публичной корпорации.

6. Учет ПФИ и операций хеджирования в МСФО и РСБУ.

  • Определение производного финансового инструмента (ПФИ): как его профессионально понимать.
  • Принятие в учет ПФИ по МСФО и РСБУ.
  • Методы оценки по рыночному подходу, по доходному подходу, с помощью анализа вариации доходности;
  • Учет операций хеджирования: подробные методики по основным инструментам хеджирования.
  • Отражение в пояснительной записке информации о ПФИ и операциях хеджирования в учете банков.

Кейс: Отражение в учете операции хеджирования валютного кредита.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

 

Check Кофе-брейки и питание.
Check WiFi в аудитории.
Check Канцелярские принадлежности.
Check Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
Check Учебное пособие. Подробнее.
Check Сборник нормативных документов. Подробнее.
Check Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
Check Электронный портал. Подробнее.
Check Консалтинговая поддержка. Подробнее.
Check Сертификат. Посмотреть.

 

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.

 

 

 

 

Ближайшие даты начала:

28 мая 2018 г. (10:00-17:00)

19 июня 2018 г. (10:00-17:00)

6 июля 2018 г. (10:00-17:00)

10 августа 2018 г. (10:00-17:00)

 

Длительность:

8 ак. часов | 1 день

 

Стоимость:

24700 руб.