1. Базовые требования к учету финансовых инструментов.

• Нормативные документы Центрального банка России по учету финансовых инструментов.
• Особенности применения МСФО в России, стандарты IAS 32, IAS 39, IFRS 7, IFRS 9, требования Центрального банка России к отчетности по МСФО.
• Классификация финансовых активов и финансовых обязательств по МСФО и по РСБУ.
• Основные счета в плане счетов для учета финансовых инструментов.
• Понятия рыночной и справедливой стоимостей, её применение к финансовым инструментам;
• Понятие дисконтированной стоимости.

Кейс: Расчет дисконтированной величины денежного потока.

Видео-презентация: Дисконтирование показателей в MS Excel.

2. Учет кредитов по МСФО и РСБУ.

• Особенности учета кредитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика.
• Модели составления графиков кредитов.
• Расчет эффективной процентной ставки.
• Учет кредитов при несоблюдении графика кредитования, особенности пересчета эффективной процентной ставки.
• Особенности учета кредитных линий.
• Особенности учета валютных кредитов и расчет курсовой разницы, применение среднего курса в МСФО.
• Учет резервов и списание безнадежных кредитов, требования Центрального банка России по нормам определения резервов и требованиям Basel III.
• Особенности учета по МСФО кредитов, выданных не по рыночным ставкам.
• Учет передачи кредита коллекторскому агентству, отражение результата сделки.
• Раскрытие информации о кредитах в пояснительной записке к финансовой отчетности банка.

Видео-презентация: Расчет эффективной процентной ставки в MS Excel.

3. Учет депозитов по МСФО и РСБУ.

• Особенности учета депозитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика.
• Учет срочных депозитов и депозитов до востребования.
• Особенности учета «металлических» счетов.
• Раскрытие информации о депозитах в пояснительной записке к финансово отчетности.

Кейс: Учет операций по депозиту в иностранной валюте.

4. Учет в банках учтенных и выписанных векселей по МСФО и РСБУ.

• Требование к векселям: международные и российские требования.
• Типы векселей, их основные характеристики.
• Расчет первоначальной стоимости векселя и расчет ставки по векселю.
• Особенности учета векселей с дисконтом и с процентом.
• Операции РЕПО с векселями в учете банков.
• Процедура протеста векселя и списание векселя в учете.

Видео-презентация: Оформление векселя.

5. Учет в банках портфельных и трейдинговых ценных бумаг.

• Как выделить портфельные инвестиции и трейдинговые операции.
• Учет комиссии по ценным бумагам, требования МСФО и РСБУ.
• Оценка стоимости ценной бумаги.
• Отражение изменения стоимости ценной бумаги в МСФО и в РСБУ.
• Отражение операций РЕПО с ценными бумагами в учете банков.
• Отражение операций по реализации ценных бумаг.

Кейс: Учет операции с ценными бумагами публичной корпорации.

6. Учет ПФИ и операций хеджирования в МСФО и РСБУ.

• Определение производного финансового инструмента (ПФИ): как его профессионально понимать.
• Принятие в учет ПФИ по МСФО и РСБУ.
• Методы оценки по рыночному подходу, по доходному подходу, с помощью анализа вариации доходности;
• Учет операций хеджирования: подробные методики по основным инструментам хеджирования.
• Отражение в пояснительной записке информации о ПФИ и операциях хеджирования в учете банков.

Кейс: Отражение в учете операции хеджирования валютного кредита.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

	Кофе-брейки и питание.
	WiFi в аудитории.
	Кондиционер в аудитории.
	Канцелярские принадлежности.
	Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
	Учебное пособие. Подробнее.
	Сборник нормативных документов. Подробнее.
	Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
	Электронный портал. Подробнее.
	Консалтинговая поддержка. Подробнее.
	Сертификат. Посмотреть.

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.