B&G Group Ltd. Знания_и_опыт_профессионалов ГлавнаяКарта сайтаE-mail

(+7 495) 233-05-37

(+7 916) 183-31-80
office@finofficer.ru

     
   
           

Живите, исходя из вашего воображения, а не вашей истории.


Стивен Кови

(1932-2012)

американский консультант по вопросам руководства, управления жизнью, автор бестселлера «Семь навыков высокоэффективных людей»



 

Диплом DipIFR

On-Line

Бизнес-тренеры

Бухгалтер

Банковское дело

Бизнес-семинары

IFRS

 

Семинар
Бухгалтерский учет финансовых инструментов в банках по стандартам РСБУ и МСФО

 

Для кого предназначена программа: Главные бухгалтера банков, заместители главных бухгалтеров банков, бухгалтера банков, банковские аудиторы, специалисты по МСФО.

 

Цели программы: Программа семинара предназначена для изучения бухгалтерского учета финансовых инструментов в банке, а именно кредитов, займов, депозитов, ценных бумаг и ПФИ.

 

Аннотация: В современном банке ежедневно осуществляется большое количество операций с финансовыми инструментами, с такими как кредиты, займы, депозиты, ценные бумаги и производные финансовые инструменты (ПФИ). Бухгалтеру банка необходимо правильно отражать эти операции в бухгалтерском учете банка. На семинаре будет подробно рассказано о методологии учета различных финансовых инструментов, как по требованиям МСФО, так и по требованиям РСБУ.

 

1. Базовые требования к учету финансовых инструментов.

  • Нормативные документы Центрального банка России по учету финансовых инструментов.
  • Особенности применения МСФО в России, стандарты IAS 32, IAS 39, IFRS 7, IFRS 9, требования Центрального банка России к отчетности по МСФО.
  • Классификация финансовых активов и финансовых обязательств по МСФО и по РСБУ.
  • Основные счета в плане счетов для учета финансовых инструментов.
  • Понятия рыночной и справедливой стоимостей, её применение к финансовым инструментам;
  • Понятие дисконтированной стоимости.

Кейс: Расчет дисконтированной величины денежного потока.

Видео-презентация: Дисконтирование показателей в MS Excel.

2. Учет кредитов по МСФО и РСБУ.

  • Особенности учета кредитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика.
  • Модели составления графиков кредитов.
  • Расчет эффективной процентной ставки.
  • Учет кредитов при несоблюдении графика кредитования, особенности пересчета эффективной процентной ставки.
  • Особенности учета кредитных линий.
  • Особенности учета валютных кредитов и расчет курсовой разницы, применение среднего курса в МСФО.
  • Учет резервов и списание безнадежных кредитов, требования Центрального банка России по нормам определения резервов и требованиям Basel III.
  • Особенности учета по МСФО кредитов, выданных не по рыночным ставкам.
  • Учет передачи кредита коллекторскому агентству, отражение результата сделки.
  • Раскрытие информации о кредитах в пояснительной записке к финансовой отчетности банка.

Видео-презентация: Расчет эффективной процентной ставки в MS Excel.

3. Учет депозитов по МСФО и РСБУ.

  • Особенности учета депозитов по РСБУ и МСФО, сравнительная характеристика.
  • Учет срочных депозитов и депозитов до востребования.
  • Особенности учета «металлических» счетов.
  • Раскрытие информации о депозитах в пояснительной записке к финансово отчетности.

Кейс: Учет операций по депозиту в иностранной валюте.

4. Учет в банках учтенных и выписанных векселей по МСФО и РСБУ.

  • Требование к векселям: международные и российские требования.
  • Типы векселей, их основные характеристики.
  • Расчет первоначальной стоимости векселя и расчет ставки по векселю.
  • Особенности учета векселей с дисконтом и с процентом.
  • Операции РЕПО с векселями в учете банков.
  • Процедура протеста векселя и списание векселя в учете.

Видео-презентация: Оформление векселя.

5. Учет в банках портфельных и трейдинговых ценных бумаг.

  • Как выделить портфельные инвестиции и трейдинговые операции.
  • Учет комиссии по ценным бумагам, требования МСФО и РСБУ.
  • Оценка стоимости ценной бумаги.
  • Отражение изменения стоимости ценной бумаги в МСФО и в РСБУ.
  • Отражение операций РЕПО с ценными бумагами в учете банков.
  • Отражение операций по реализации ценных бумаг.

Кейс: Учет операции с ценными бумагами публичной корпорации.

6. Учет ПФИ и операций хеджирования в МСФО и РСБУ.

  • Определение производного финансового инструмента (ПФИ): как его профессионально понимать.
  • Принятие в учет ПФИ по МСФО и РСБУ.
  • Методы оценки по рыночному подходу, по доходному подходу, с помощью анализа вариации доходности;
  • Учет операций хеджирования: подробные методики по основным инструментам хеджирования.
  • Отражение в пояснительной записке информации о ПФИ и операциях хеджирования в учете банков.

Кейс: Отражение в учете операции хеджирования валютного кредита.

Место проведения занятий:

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича). Показать карту.

 

Check Кофе-брейки и питание.
Check WiFi в аудитории.
Check Кондиционер в аудитории.
Check Канцелярские принадлежности.
Check Бронирование гостиничного номера для иногородних слушателей.
Check Учебное пособие. Подробнее.
Check Сборник нормативных документов. Подробнее.
Check Сборник кейсов и практических задач. Подробнее.
Check Электронный портал. Подробнее.
Check Консалтинговая поддержка. Подробнее.
Check Сертификат. Посмотреть.

 

Скидки:

Для постоянных наших слушателей – скидка 10%.
Для двух и более слушателей от одной организации – скидка 5% со второго слушателя.
Каждый третий слушатель от одной организации – бесплатно (при условии отмены прочих скидок).
При оплате за 1 месяц до начала семинара – 5%.

 

 

 

 

Ближайшие даты начала:

28 августа 2017 г. (10:00-17:00)

17 октября 2017 г. (10:00-17:00)

9 ноября 2017 г. (10:00-17:00)

 

Длительность:

8 ак. часов | 1 день

 

Стоимость:

24700 руб.